Bilanzanalyse – Ihre Jahresabschlussanalyse nach IFRS mithilfe von KI

In unserem Seminar erlernen Sie, wie die Analyse von Einzel- und Konzernabschlüssen nach IFRS durch generative KI-Technologien (GenAI) deutlich vereinfacht werden kann. Gleichzeitig verdeutlicht das Seminar, welche Bedeutung die Nutzung von GenAI für den Einsatz des Rechnungswesens zur zielgerichteten Kommunikation mit Kapitalgebern hat und welche Folgen sich für die Ausübung jahresabschlusspolitischer Maßnahmen ergeben.

Hintergrund

Rechnungswesen ist im Kern Kommunikation mit Kapitalgebern. Die IFRS-Regeln bilden dabei eine essenzielle "Grammatik", mit der zweckgerichtete Kommunikation des Unternehmensgeschehens ermöglicht wird. Obwohl die IFRS nur wenige explizite Wahlrechte erlauben, bestehen zahlreiche faktische Wahlrechte und Ermessensspielräume, die den Jahresabschluss durch bilanzpolitische Maßnahmen beeinflussen können. Ob diese Wirkung entfalten und ob bzw. wie sie entdeckt werden können, hängt von der Kommunikationsstrategie des Unternehmens ab. Eine zeitgemäße Unternehmensführung erfordert daher ein tiefes Verständnis dieser Kommunikationsprozesse und den Einsatz moderner Analysemethoden.

Seminarziele

Finanzanalyse ist Teil einer erfolgreichen finanziellen Kommunikationsstrategie. Welche jahresabschlusspolitische Entscheidung ist zielkonform und welche nicht? Im Seminar lernen Sie die Wirkung von Wahlrechten und Ermessensspielräumen in der Welt der IFRS zu verstehen und dieses Wissen mit KI-gestützter Datenanalyse zu verbinden. Konkret erfahren Sie:

• Wie Rechnungswesen als Kommunikationsinstrument wirkt: IFRS als Grammatik für die Kommunikation mit Kapitalgebern
• Wie eine KI-gestützte Analyse des Unternehmensumfelds funktionieren kann: Effiziente Aufbereitung von Markt- und Wettbewerbsdaten als Grundlage für die Jahresabschlussinterpretation
• Die erleichterte Datenaufbereitung mit KI: Systematische Erfassung und Strukturierung der Daten aus dem (Konzern-)Jahresabschluss mit deutlich reduziertem Zeitaufwand
• Wie mit Besonderheiten der IFRS-Positionen umzugehen ist: Vertieftes Verständnis von Ansatz, Bewertung und Ausweis wesentlicher Bilanzierungssachverhalte (wie Pensionen, Impairment-Test) und deren Interpretation mithilfe von KI
• Wie sich die Analyse von Solvabilität und Performance unterscheiden: Entwicklung maßgeschneiderter Analyseansätze je nach Informationsbedarf
• Wie zielführende Gedankenketten (Prompts) entwickelt werden können: Systematisches Vorgehen zur Erstellung effektiver Abfragen für KI-Tools bei der Analyse von Geschäftsberichten

Inhalte

• Rechnungswesen in der Finanzkommunikation

  • Rechnungswesen ist Kommunikation

  • Grundlagen der IFRS-Finanzkommunikation im Überblick

  • Qualitative und quantitative Analyse

  • Datenaufbereitung, Analyseziele,-komponenten und-phasen

  • Kennzahlen- und Ratingsysteme

• Qualitative und quantitative Analyse der IFRS-Berichterstattung

  • Immaterielle Vermögenswerte

    • Einzeln erworben oder via Unternehmenserwerb

    • Qualitative Analysen und Adjustments

    • Quantitative Analyse 1
      (Performance-, Ergebnis- und Rentabilitätsanalyse)

  • Sachanlagen und Leasing

    • Qualitative Analysen

    • Quantitative Analyse 2
      (Investitionsanalyse, Finanzielle Stabilität 1)

  • Eigen- und Fremdkapital

    • Qualitative Analysen

    • Quantitative Analyse 3
      (Finanzielle Stabilität 2)

  • Working  Capital und Finanzumlaufvermögen

    • Qualitative Analysen

    • Quantitative Analyse 4
      (Finanzielle Stabilität, Liquiditätsanalyse 1, Net Working Capital Management)

  • Cash und Cash Flow

    • Qualitative Analysen

    • Quantitative Analysen 5
      (Liquiditätsanalyse 2)

  • Analyse weiterer Elemente der IFRS Rechnungslegung nach Bedarf und Zeit (einzelne Positionen, Segmentbericht, u.a.)

Mehrwert durch KI-Integration

Der innovative Charakter dieses Seminars liegt in der Verbindung traditioneller Bilanzanalyse mit den Entwicklungen im Bereich von GenAI:

• Zeitersparnis: Was früher mühevolles Aufbereiten von Daten erforderte, wird durch GenAI erheblich erleichtert
• Tiefere Einblicke: Erkennen von Mustern und Zusammenhängen über verschiedene Abschlüsse und Zeiträume hinweg
• Fokussierte Interpretation: Gezielte Analyse relevanter Daten je nach spezifischem Informationsbedarf
• Zukunftsorientierung: Verbesserte Prognosen über künftiges Unternehmensgeschehen und dessen Auswirkungen auf die Rechtsposition der Kapitalgeber

Unser systematischer Ansatz führt Sie Schritt für Schritt anhand von Fallbeispielen und einem umfassenden realen Geschäftsbericht durch alle relevanten Aspekte der modernen Jahresabschlussanalyse und befähigt Sie, eigene KI-gestützte Analysemodelle anzuwenden.

Voraussetzungen

Das Tagesseminar greift die die Inhalte unseres 2-Tages-Seminars „Bilanzanalyse – IFRS-Finanzkommunikation entschlüsseln“ auf und vertieft sie anhand konkreter KI-basierter Anwendungsfälle. Das Absolvieren des 2-Tagesseminars wird insoweit dringend empfohlen.

Seminarzeiten

Beginn: 09:00 Uhr
Ende: 17:30 Uhr