Finanzinstrumente – IFRS 9, IFRS 7 und IAS 32

In unserem zweitägigen Seminar zu IFRS 9 lernen Sie unter anderem,

• mit dem Standard (IFRS 9) zu arbeiten und Lösungen anhand von Aufgaben systematisch zu erarbeiten;
• dass zu den Finanzinstrumenten auch Bankbestände, Forderungen und Verbindlichkeiten (Darlehen, Lieferungen und Leistungen, Sonstige) Wertpapiere, Beteiligungen, Garantien und (eingebettete) Derivate gehören;
• nach welcher Logik Finanzinstrumente nach IFRS 9 in Klassen einzuteilen sind;
• wie Forderungen, Wertpapiere, Beteiligungen, Derivate, Verbindlichkeiten und EK zu bewerten sind;
• die Abgrenzung von EK und FK
• welche Besonderheiten bei derivativen Finanzinstrumenten bestehen und wie Hedge Accounting nach IFRS 9 grundlegend funktioniert bzw. bilanziert wird;
• wie Sie die Anhangangaben zu Finanzinstrumenten nach IFRS 7 erstellen und analysieren können.

Hintergrund

Die Regelungen zur Bilanzierung von Finanzinstrumenten sind umfangreich und kompliziert: Der eigentlich für Banken geschriebene IFRS 9 verpackt die Inhalte in eine gewöhnungsbedürftige Sprache und lässt auf dem ersten Blick erst einmal keine (einfache) Systematik zu Ansatz und Bewertung erkennen. Da Finanzinstrumente aber viele Positionen der Bilanz, der GuV, der Kapitalfluss-, Gesamtergebnis- und EK-Veränderungsrechnung betreffen, lohnt es sich hier, tiefer in die Sprache und Systematik des IFRS 9 einzusteigen.

Inhalte

• Anwendungsbereich IFRS 9
• Ansatzvorschriften
  • Klassifizierung von Finanzinstrumenten
    • Unterscheidung der einzelnen Klassen
    • Einüben der Klassifizierung anhand vieler Beispiele
    • Best Practice diverser Geschäftsberichte
• Bewertung in der Praxis nach IFRS 9
  • Ermittlung Anschaffungskosten
  • Umfang Transaktionskosten
  • Ermittlung fortgeführte Anschaffungskosten mittels Effektivzinsmethode
  • un-/unterverzinsliche Forderungen und Verbindlichkeiten
  • verzinsliche Wertpapiere
  • Fair Value-Bewertung Wertpapiere /Beteiligungen
  • Wertberichtigung von Forderungen, Beteiligungen, Wertpapieren, Bankbeständen in Theorie und Praxis: expected loss model
  • Fest- und variabel verzinsliche Darlehen, ESG-Darlehen
  • Vertragsanpassungen / Sondertilgungen / Schätzungsänderungen
• Abgrenzung Eigenkapital/Fremdkapital (IAS 32)
• Derivate/ Überblick Hedge Accounting
  • Eingebettete Derivate
  • Bilanzierung und Ausweis allein stehender Derivate, insb. Devisentermingeschäfte, Zinsswaps
  • Bilanzierung ohne Hedge Accounting
  • Bilanzierung mit Hedge Accounting
• News IFRS 9 und IFRS 7

  • Bilanzierung von physischen und virtuellen PPAs (langfristige grüne Stromeinkaufsverträge)

  • Bilanzierung von Green Bonds

  • FVOCI-Beteiligungen nach IFRS 7
  • Reverse Factoring Vereinbarungen
• Anhangangaben nach IFRS 7

Zielgruppe

Dieser Kurs richtet sich gezielt an Teilnehmer, die auf Basis des zentralen Standards (IFRS 9) die Bilanzierung und Analyse von Finanzinstrumenten nach IFRS 9 systematisch erlernen und verstehen wollen. Speziell angesprochen werden Fach- und Führungskräfte aus Rechnungswesen, Bilanzbuchhaltung und Controlling, qualifizierte Mitarbeiter aus Steuerberatung, Wirtschaftsprüfung und Unternehmensberatung, Mitarbeiter aus Finanzinstituten sowie Analysten.

Voraussetzungen

Zur Teilnahme an unserem Seminar Finanzinstrumente - IFRS 9 sind Kenntnisse der Internationalen Rechnungslegungsstandards von Vorteil, jedoch nicht zwingend erforderlich.

Methodik

Dieses IFRS-Seminar besteht aus zwei Lehrtagen mit aktivem Workshop-Charakter durch Bearbeitung von zahlreichen Praxisfällen und Übungsbeispielen und Lesen im IFRS 9.

Seminarzeiten und -gebühr

Präsenzseminar: 09:00 - 17:00 Uhr
Online-Seminar:   09:00 - 17:30 Uhr

Für unsere Online-Seminare kalkulieren wir eine halbe Stunde länger ein, um Sie auch aus der Ferne angemessen zu betreuen, eine angenehme Lernatmosphäre zu schaffen und Ihnen genügend Zeit für Rückfragen einzuräumen.

Das sagen unsere Teilnehmer über dieses Seminar

„Super Finanzinstrumente-Seminar mit großem Mehrwert. Inhalte waren sehr gut aufbereitet und wurden an Hand von Beispielen praxisnah und verständlich vermittelt. Meine Erwartungen wurden voll erfüllt. – Klare Empfehlung!"
(Oliver Künzel, Senior Manager Group Finance & Controlling, OBI Group Holding SE & Co. KGaA, Wermelskirchen)

„Das Seminar Finanzinstrumente-IFRS 9 ermöglicht innerhalb von zwei Tagen einen vertiefenden Einblick in eine recht komplexe und umfangreiche Materie. Es bleibt dabei dennoch ausreichend Zeit, auf individuelle Fragen einzugehen, so dass die Seminarteilnehmer aktiv eingebunden und mitgenommen werden. Ich kann das Seminar zu diesem Thema absolut weiterempfehlen."
(Sascha Ramachers, Head of Group Accounting, Gigaset Communications GmbH, Bocholt)