IFRS Bilanzierung von Versicherungsvertr√§gen ‚Äď Einf√ľhrung in das Spannungsfeld der Bilanzierung

IFRS-Seminar

Grundlagen der Rechnungslegung und des aufsichtsrechtlichen Reportings bei Versicherungsunternehmen

Dieses Modul vermittelt Ihnen die Grundlagen der Bilanzierung und des Reportings von Versicherungsunternehmen. Es legt dabei den Fokus auf die grunds√§tzlichen branchenspezifischen Besonderheiten bei Versicherungen und eine Einf√ľhrung in das aufsichtsrechtliche Reporting. Ihnen werden die Unterschiede zwischen den einzelnen Rechnungslegungsnormen sowie den aufsichtsrechtlichen Anforderungen nach Solvency II ausf√ľhrlich erl√§utert.


Dieser Seminartag erm√∂glicht Ihnen eine optimale Vorbereitung auf das Folgemodul ‚ÄěBilanzierung von Versicherungsvertr√§gen nach IFRS 17‚Äú welches eine tiefergehende Betrachtung des Versicherungsvertragsbilanzierungsstandards beinhaltet.

Hintergrund

Versicherungsunternehmen verf√ľgen √ľber andere Gesch√§ftsmodelle als klassische Industrieunternehmen. Der Aufbau und die einzelnen Posten des Jahresabschlusses und des Konzernabschlusses unterscheiden sich hier deutlich. Bilanzielle Besonderheiten im Hinblick auf HGB und IFRS m√ľssen entsprechende Beachtung finden.


Vergleichbar den Banken ist das wirtschaftliche Umfeld von Versicherungsunternehmen zusätzlich durch ein strenges, umfangreiches, nationales und internationales regulatorisches Umfeld gekennzeichnet. Seit dem ersten Januar 2016 unterliegen Versicherungsunternehmen den Regelungen von Solvency II und sind verpflichtet, eine Solvenz Bilanz nach ökonomischen Maßstäben zu erstellen.


Dar√ľber hinaus ist seit Anfang 2023 der Standard IFRS 17 zur Bilanzierung von Versicherungsvertr√§gen in der EU in Kraft getreten. Dies stellt die Versicherungsunternehmen teilweise noch immer vor gro√üe Herausforderungen und komplexe Fragestellungen ‚Äď auch unter Ber√ľcksichtigung von Planung und Steuerung.


Im Rahmen der Unternehmenssteuerung- und f√ľhrung sind die Unterschiede zwischen nationaler Rechnungslegung, aktuell bestehender Rechnungslegung nach IFRS 17 und Reporting in diesem Zusammenhang zu ber√ľcksichtigen.

Seminarziele

Verständnis und Einordnung des Geschäftsmodells und den daraus resultierenden vielschichtigen Anforderungen an ein international agierendes Versicherungsunternehmen
√úberblick und Grundkenntnisse zu

  • der Rechnungslegung von Versicherungsunternehmen nach HGB und IFRS
  • √ľber die relevanten IFRS Standards und unmittelbare Unterschiede zu HGB bei Versicherungsunternehmen
  • √ľber die relevanten Kennzahlen zur Steuerung und Bilanzanalyse eines Versicherungsunternehmen
  • zu den Unterschieden zwischen der Bilanzierung nach HGB/IFRS zur Marktwertbilanz (Solvency II)
  • √ľber Unterschiede IFRS 17 / Solvency II

Inhalte

  • √úberblick √ľber das Gesch√§ftsmodell eines Versicherungsunternehmens
    • √úbersicht √ľber die verschiedenen Versicherungszweige in der Schaden-/Unfallversicherung und Lebensversicherung
  • Grundlagen der handelsrechtlichen Bilanzierung nach den RechVersV und √úberleitung nach IFRS
    • Bestandteile des Jahresabschlusses
    • Aufbau der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anhand der in der deutschen Versicherungswirtschaft gebr√§uchlichen HGB/RechVersV Posten
    • Ermittlung einzelner Positionen anhand der RechVersV Vorschriften
  • √úberblick √ľber das Grundkonzept von IFRS 17
    • √úbersicht zu den Bewertungsmodellen
    • √úbersicht zu den Unterschieden im Bilanz/ P&L Ausweis
    • √úberleitung der Versicherungspositionen auf den IFRS 17 Abschluss
  • √úberblick √ľber das Grundkonzept zur Bilanzierung von Kapitalanlagen nach IFRS bei Versicherungen
    • Ansatz und Kategorisierung von Kapitalanlagen nach IFRS 9
    • Bedeutung des Zusammenspiels IFRS 17 / IFRS 9
  • Grundlagen des Reporting nach Solvency II bei Versicherungsunternehmen
    • Rahmenbedingungen und rechtliche Grundlagen von Solvency II
    • √úberblick und Inhalte des 3-S√§ulen Modell
    • Aufbau der Solvenz Bilanz und konzeptionelle Unterschiede zu HGB und IFRS

Zielgruppe

Mitarbeiter aus Versicherungen, Kreditinstituten, Fondsgesellschaften und anderen Finanzunternehmen, Fach- Mitarbeiter aus Versicherungen, Kreditinstituten, Fondsgesellschaften und anderen Finanzunternehmen, Fach- und F√ľhrungskr√§fte aus Rechnungswesen, Controlling, Internal Audit und Investor Relations sowie deren Pr√ľfer als auch an Personen, die im Rahmen ihrer √úberwachungst√§tigkeiten einen Abschluss und die Marktwertbilanz eines Versicherungsunternehmens analysieren und verstehen wollen.

Voraussetzungen

Grundkenntnisse des Geschäftsmodells Versicherungen und Grundverständnis Accounting.

Ergänzende Hinweise

Beginn Seminar: 09:00 Uhr
Ende Seminar: 17:00 Uhr

Dauer: 1 Tag

Verpflegung: Tagungsgetr√§nke und Mittagessen sind im Preis des Pr√§senzseminars "IFRS bei Versicherungen ‚Äď im Spannungsfeld der Bilanzierung" enthalten.

Fakten
  • Gesamtdauer: 1 Tag Eint√§giges Seminar von 09:00 Uhr bis 17:30 Uhr
  • 1.178,10 ‚ā¨ inkl. MwSt.
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Beratung
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