SOX (Sarbanes-Oxley Act) - Anforderungen und Anwendung

Machen Sie sich mit den Grundzügen der Section 404 des US Sarbanes-Oxley Acts zum Management assessment of internal controls vertraut!
Mit SOX (Sarbanes-Oxley Act) – section 404 ist ein Stichwort angesprochen, das jedem, der sich mit der US-GAAP zu befassen hat, ein Begriff ist. Es bezieht sich auf die Verpflichtung zur Einrichtung und Pflege eines internen Kontrollsystems im Rechnungswesen zur Verhinderung falscher oder nicht ausreichender Informationen im Rahmen der Finanzberichterstattung (Management assessment of internal controls). Schwerpunkt des Seminars zu diesem Thema ist die Anwendung der Kontrollen im Tagesgeschäft. 

Seminarziele

Auf Grundlage der anzuwendenden Vorschriften wird der standardmäßige Prüfungsansatz vorgestellt. Anhand zahlreicher Praxisbeispiele lernen Sie die praktischen Auswirkungen der Kontrollen auf das Reporting kennen. 

Inhalte

• Grundlagen
  • Sarbanes-Oxley Act
  • SEC Richtlinien
  • COSO-Rahmenkonzept
  • PCAOB Prüfungsstandards
• Risikobasierter Top-Down-Prüfungsansatz (TDRA)     
  • Verfahrensschritte
  • Risikofaktoren und Fehlerquellen
  • Schlüsselkontrollen
  • Auswertung und Konsequenzen
• Aktuelle Kontrollschwerpunkte     
  • Systemzugang
  • Tabellenkalkulationen
  • Kapitalflussrechnung
  • Transaktionen mit nahestehenden Personen und / oder Unternehmen

Zielgruppe und Voraussetzungen

Fach- und Führungskräfte sowie Mitarbeiter vor allem aus den Bereichen des Rechnungswesens, Controllings, der internen Revision und der Prüfungs- und Beratungsbranche. Bestenfalls bringen Sie bereits Kenntnisse der US-GAAP mit.

Klausur und Zertifizierung

Sie möchten sich als SOX Spezialist zertifizieren? Mit einer 45-minütigen Online-Klausur erhalten Sie neben Ihrer Teilnahmebestätigung das „Certificate SOX“.
Darüber hinaus gibt es noch weitere Zertifizierungsmöglichkeiten: Das umfangreiche „Certificate US-GAAP Specialist“ oder in Summe das „Certificate US-GAAP  & SOX Specialist“. Sprechen Sie uns dazu gerne an.

Seminarzeiten und -gebühr

Präsenzseminar: 09:00 - 17:00 Uhr
Online-Seminar:   09:00 - 17:30 Uhr

Für unsere Online-Seminare kalkulieren wir eine halbe Stunde länger ein, um Sie auch aus der Ferne angemessen zu betreuen, eine angenehme Lernatmosphäre zu schaffen und Ihnen genügend Zeit für Rückfragen einzuräumen.

Das sagen unsere Teilnehmer über dieses Seminar

„Das 3-tägige US-GAAP Seminar in Hamburg war vollgepackt mit ‚trockenen Informationen‘ und viel Theorie, aber Herr Prof. Brinkmann hat es geschafft, mit viel Leidenschaft alles wie einen spannenden Krimi vorzutragen. Sein Engagement und seine Fachkenntnis machte alles verständlich und interessant. Genauso verlief auch das Sarbanes-Oxley-Seminar. Die Seminar-Unterlagen waren in Ordnung und zum weiteren Nachlesen geeignet.“
(S.L., Bilanzbuchhalterin IHK International, Pinneberg)